Daftar Isi:
- Definisi Pajak Langsung
- Keuntungan Pajak Langsung
- 1. Sesuai dengan Canon of Equality
- 2. Sesuai dengan Kanon Kepastian
- 3. Menciptakan Kesadaran Sosial
- 4. Menciptakan Distribusi Kekayaan yang Setara
- 5. Sifatnya Elastis dan Anti Inflasi
- 6. Mempengaruhi Tabungan dan Investasi
- Kerugian Pajak Langsung
- 1. Penghindaran Pajak
- 2. Menciptakan Konflik Sosial
- 3. Tidak nyaman
- 4. Batasan Pembentukan Modal dan Peluang Investasi
- 5. Mempengaruhi Kemampuan Bekerja dan Tingkat Motivasi
- Kata-Kata Terakhir
- Artikel Terkait
Definisi Pajak Langsung
Pajak langsung mengacu pada jenis pajak yang dibebankan secara langsung kepada seseorang. Pajak langsung harus dibayar oleh orang yang pertama kali dikenakan pajak secara hukum. Dengan kata lain, tidak seperti pajak tidak langsung, beban pajak langsung tidak dapat dialihkan ke orang lain.
Seperti jenis pajak lainnya, pajak langsung memiliki kelebihan dan kekurangan. Dalam artikel ini, kita akan membahas beberapa keuntungan dan kerugian yang paling menonjol dari pajak langsung, yang mungkin juga disebut sebagai keuntungan dan kerugian dari pajak langsung.
Keuntungan Pajak Langsung
Pertama, kita akan melihat beberapa keuntungan dan manfaat pajak langsung.
1. Sesuai dengan Canon of Equality
Kanon kesetaraan menyatakan bahwa pajak harus diterapkan atas dasar kesetaraan. Penting untuk dicatat bahwa kesetaraan di sini tidak berarti bahwa setiap orang harus membayar pajak dengan jumlah yang sama. Artinya, bahu yang lebih lebar harus memikul beban yang lebih besar. Yang kaya harus membayar pajak lebih banyak, sedangkan yang miskin tidak.
Pajak langsung secara konkret sesuai dengan kanon persamaan. Karena diberlakukan secara khusus kepada orang-orang yang termasuk dalam kategori dan kelompok pendapatan tertentu, ini melayani tujuan keadilan dan kesetaraan.
2. Sesuai dengan Kanon Kepastian
Pajak langsung juga sesuai dengan kanon kepastian, yang penting untuk dipertimbangkan. Kanon kepastian menyatakan bahwa besaran pajak harus pasti dan pasti bagi wajib pajak. Tidak boleh ada keraguan tentang jumlah pajak yang harus dibayar. Karena jumlah pajak langsung ditentukan jauh sebelum tanggal penyerahan, wajib pajak memiliki gambaran yang tepat tentang jumlah yang akan dia bayarkan.
3. Menciptakan Kesadaran Sosial
Keuntungan lain dari pajak langsung adalah menciptakan kesadaran sosial di kalangan masyarakat umum. Karena Anda harus membayar sejumlah uang kepada pemerintah, Anda juga mengharapkan sesuatu kembali. Selain itu, Anda cenderung merasa lebih sadar dan bertanggung jawab secara sosial, karena uang Andalah yang dihabiskan di sekitar Anda. Pajak langsung telah terbukti menjadi faktor penyumbang positif dalam kejahatan ringan, membuang sampah sembarangan, dan merusak barang publik.
4. Menciptakan Distribusi Kekayaan yang Setara
Memiliki distribusi kekayaan yang setara adalah salah satu tujuan utama terbesar bagi perekonomian dan pemerintahan mana pun. Keuntungan besar dari pajak langsung adalah membantu perekonomian untuk mencapainya. Karena pemerintah mengenakan lebih banyak pajak dari orang-orang yang mampu membayarnya dan membelanjakan uang itu untuk orang miskin, langkah ke arah yang benar dibuat. Selain itu, hal itu juga berdampak positif pada ikatan sosial berbagai kelompok masyarakat yang terbagi atas dasar pendapatan dan kekayaan. Terakhir, namun tidak kalah pentingnya, pemerataan kekayaan memiliki dampak yang signifikan dan positif terhadap tingkat kejahatan.
5. Sifatnya Elastis dan Anti Inflasi
Keuntungan lain dari pajak langsung adalah bahwa pajak tersebut dapat digunakan sebagai tindakan anti-inflasi. Meskipun tidak sekuat dan seefektif pajak tidak langsung, pajak langsung juga digunakan untuk mengontrol konsumsi dan permintaan produk. Jika pemerintah ingin menurunkan tingkat inflasi dengan menurunkan permintaan produk, pajak langsung dinaikkan. Akibatnya, golongan orang kaya yang biasanya menghabiskan banyak uang mereka untuk membeli produk dan jasa yang berbeda sekarang akan terkendala kapasitas belanja. Hal ini, pada gilirannya, mengurangi konsumsi produk dan jasa, dan karenanya, menurunkan tingkat inflasi.
6. Mempengaruhi Tabungan dan Investasi
Pajak langsung secara langsung mempengaruhi tingkat tabungan dan investasi — untuk individu dan juga perekonomian secara keseluruhan. Oleh karena itu, pajak langsung ini dapat digunakan untuk memengaruhi rasio keseluruhan tabungan dalam suatu perekonomian — dengan menurunkan atau meningkatkan tarif pajak. Ketika pajak langsung diturunkan, orang tersebut memiliki lebih banyak uang untuk ditabung, dan karenanya, tingkat investasi ekonomi meningkat dan sebaliknya. Teknik ini digunakan untuk menciptakan lebih banyak peluang investasi dan lapangan kerja dalam suatu perekonomian.
Kerugian Pajak Langsung
Kekurangan pajak langsung jika dibandingkan dengan pajak tidak langsung dapat disimpulkan sebagai berikut.
1. Penghindaran Pajak
Mungkin kerugian terbesar dari pajak langsung adalah hal itu mengarah pada penggelapan pajak dan korupsi di masyarakat. Jika sistemnya tidak kedap air, selalu ada kemungkinan penggelapan pajak dengan memanipulasi hukum dan menggunakan teknik halus. Selain itu, cara yang lebih terang-terangan adalah menekan laba dengan menunjukkan pernyataan laba yang salah, yang mengurangi tarif pajak yang dikenakan pada orang tersebut. Tidak seperti pajak tidak langsung, selalu ada kemungkinan penggelapan pajak dalam pajak langsung.
2. Menciptakan Konflik Sosial
Karena tidak semua orang harus membayar pajak langsung, seringkali hal tersebut bertanggung jawab atas terjadinya konflik sosial di antara masyarakat. Ini juga mengarah pada kejahatan, ketidakadilan sosial dan rasa rendah diri di antara berbagai kelompok orang.
3. Tidak nyaman
Kerugian besar lain dari pajak langsung adalah biasanya tidak sesuai dengan aturan kenyamanan. Untuk mengajukan pajak, seseorang harus melalui beberapa formalitas dan prosedur. Ketidaknyamanan tersebut juga menjadi salah satu faktor kontribusi penting dalam penghindaran pajak langsung.
4. Batasan Pembentukan Modal dan Peluang Investasi
Biasanya kelas elit yang menginvestasikan uang mereka dan membentuk modal dalam perekonomian. Karena pajak langsung — sesuai dengan kanon kesetaraan — diterapkan secara khusus pada kelas elit masyarakat, hal itu secara signifikan membatasi pembentukan modal dan peluang investasi dalam suatu perekonomian. Hal ini, pada gilirannya, menyebabkan pengangguran yang lebih tinggi dan pertumbuhan ekonomi yang lebih rendah.
5. Mempengaruhi Kemampuan Bekerja dan Tingkat Motivasi
Sebagai pembayar pajak, Anda tahu bahwa semakin keras Anda bekerja dan menghasilkan lebih banyak pendapatan, semakin banyak Anda harus membayar pajak langsung — biasanya dengan tarif eksponensial, seperti di negara-negara tertentu. Ini sejalan dengan aturan kesetaraan bahwa orang yang memiliki lebih banyak uang harus membayar lebih banyak pajak. Oleh karena itu, secara dramatis memengaruhi kemampuan Anda untuk bekerja dan motivasi untuk berprestasi. Pajak langsung telah menjadi penyebab utama melemahkan kinerja pekerjaan.
Kata-Kata Terakhir
Dalam pajak langsung, beban pajak tidak bisa dialihkan ke orang lain. Ada beberapa keuntungan dan kerugian dari pajak langsung — yang juga kita kenal sebagai kelebihan dan kekurangan pajak langsung. Namun, seperti pajak tidak langsung, pajak langsung merupakan bagian penting dari sistem perpajakan perekonomian. Sangatlah penting untuk mewujudkan kesetaraan dan keadilan sosial dalam suatu perekonomian, tanpa membebani orang miskin. Namun dalam pajak langsung, selalu ada risiko penggelapan pajak dan korupsi yang tinggi.
Artikel Terkait
Jika Anda tidak tahu tentang aturan perpajakan, baca artikel ini.