Pro dan kontra bagi kami tentang pajak tetap vs. pajak progresif

Kisah sukses pajak tetap cukup mudah ditemukan. Sejumlah negara telah melihat pertumbuhan ekonomi yang mengesankan setelah mengadopsi gagasan pajak tetap. Ini terutama benar sejak jatuhnya Uni Soviet. Ketika negara-negara yang sebelumnya di bawah kendali komunis Soviet beradaptasi dengan kapitalisme, banyak dari mereka menjadikan pajak tetap sebagai bagian dari sistem mereka dan melihat pertumbuhan ekonomi yang besar. Akankah pajak tetap sama berhasilnya di Amerika Serikat?

Pajak penghasilan bisa terlihat sangat besar dan tidak adil. Apakah pajak tetap akan membantu?

Microsoft

Artikel ini akan membahas definisi perpajakan tetap dan progresif, melihat pro dan kontra masing-masing, dan kemudian berspekulasi mengenai keefektifan pajak tetap untuk AS.

Definisi Pajak Datar

Sekilas, gagasan pajak tetap tampak cukup sederhana: satu tarif pajak, yang berlaku untuk semua orang, terlepas dari pendapatannya. Tidak ada pemotongan, celah, atau perlindungan pajak — Anda mengalikan pendapatan Anda dengan tarif pajak, dan pajak Anda selesai. Tidak ada yang lebih mudah!

Kenyataannya, tidak sesederhana itu. Apa yang dimaksud dengan pendapatan, misalnya? Di AS, keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada pendapatan reguler, sebagian untuk mendorong investasi jangka panjang. Haruskah ini berlanjut di bawah skema pajak tetap?

Penghasilan bisnis juga memperumit banyak hal, dan tidak hanya untuk perusahaan besar. Jika Anda memiliki penghasilan dari bisnis paruh waktu kecil, misalnya, saat ini Anda mengurangi pengeluaran untuk menentukan jumlah kena pajak. Bagaimana cara kerjanya pada formulir pajak yang tidak memiliki tempat untuk memasukkan potongan? Jelas, pendapatan bisnis membutuhkan aturan tambahan.

Pajak Tetap yang Dimodifikasi

Pajak tetap, yang diterapkan secara keseluruhan, juga akan meningkatkan beban pajak bagi mereka yang berpenghasilan lebih rendah, yang banyak di antaranya saat ini membayar sedikit atau tanpa pajak penghasilan. Karena semua alasan ini, sebagian besar proposal pajak tetap saat ini sebenarnya adalah proposal pajak tetap yang dimodifikasi . Rencana yang dimodifikasi ini biasanya mencakup beberapa variasi dari elemen berikut:

tingkat pendapatan yang di bawahnya tidak ada pajak yang dibayarkan.
sejumlah kecil pemotongan yang diperbolehkan — kontribusi amal dan pengurangan hipotek rumah adalah di antara yang paling umum
aturan yang berbeda, atau setidaknya tarif yang berbeda, untuk pendapatan bisnis

Beberapa skema "pajak tetap" juga memiliki sejumlah kecil tanda kurung pajak. Secara teknis, ini membuat mereka menjadi rencana pajak progresif, meskipun jauh "lebih datar" daripada sistem kita saat ini.

Pro dan Kontra Pajak Datar



Pro	Kontra
mudah dipahami dan dipatuhi, sehingga mengurangi kesalahan dan penipuan pajak	dapat mengalihkan beban pajak dari orang kaya, ke kelas menengah dan bawah
pembuat dan penasihat pajak profesional tidak lagi dibutuhkan, menabung untuk pembayar pajak	penghapusan pemotongan dapat berdampak negatif pada wajib pajak dengan penghasilan lebih rendah
anggota parlemen tidak dapat lagi membuat celah pajak dengan imbalan kontribusi kampanye atau bantuan pribadi lainnya	pemerintah tidak dapat menggunakan kode pajak untuk mendorong kegiatan yang diinginkan, seperti memberikan kredit pajak untuk membuat rumah lebih hemat energi
bisnis dapat membuat keputusan yang dirancang untuk melayani pasar dan pemegang saham mereka dengan lebih baik, daripada mencoba mengalahkan kode pajak	ribuan pegawai pemerintah dan profesional pajak akan kehilangan pekerjaan mereka, atau mengalami penurunan bisnis yang besar
dapat mendorong investasi dan ekspansi, karena keuntungan tambahan tidak dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi	dampak konversi ke pajak tetap terhadap pendapatan pemerintah sulit untuk diprediksi secara akurat

Definisi Pajak Progresif

Pajak progresif adalah pajak di mana tarif pajak meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan. Di AS, ini dilakukan dengan menggunakan tanda kurung pajak, di mana pendapatan dibagi menjadi beberapa rentang, dengan setiap rentang dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi daripada rentang di bawah.

Ketika pendapatan wajib pajak memasuki kelompok pajak yang lebih tinggi, hanya bagian dari pendapatan yang termasuk dalam kelompok itu yang dikenakan pajak pada tarif yang lebih tinggi, dengan jumlah yang tersisa dikenakan pajak sesuai dengan kelompok pajak yang lebih rendah yang termasuk. Jika tidak, secara teoritis mungkin bagi seseorang untuk mendapatkan lebih banyak uang tetapi sebenarnya berakhir dengan lebih sedikit, karena seluruh jumlah dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi.

Sistem pajak progresif sering kali memungkinkan sejumlah penyesuaian pada pendapatan kena pajak, seperti pembebasan, pemotongan, dan kredit pajak. Ini dapat digunakan untuk memberikan bantuan tambahan kepada warga berpenghasilan rendah, atau untuk mendorong jenis perilaku tertentu, seperti investasi bisnis atau pendidikan tinggi.

Pro dan Kontra Pajak Progresif



Pro	Kontra
mengalihkan beban pajak kepada mereka yang paling mampu membayar	"braket merayap" —inflasi dapat mendorong wajib pajak ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, tanpa peningkatan nyata dalam pendapatan setelah disesuaikan dengan inflasi
mereka yang memiliki pengaruh lebih besar dalam masyarakat membayar lebih	dapat digunakan secara korup oleh politisi
mencegah ketidakstabilan politik dan sosial dengan membatasi kesenjangan antar kelas (setidaknya dalam teori)	"pengurasan otak" —orang-orang dengan potensi penghasilan tinggi (seringkali orang-orang paling cerdas dan paling berbakat di suatu negara) pergi untuk menghindari pajak yang tinggi
melindungi pembayar pajak selama masa-masa sulit - ketika pendapatan turun, tarif pajak juga turun	dapat menghambat investasi dan ekspansi bisnis, karena keuntungan tambahan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi
banyak ekonom menyarankan bahwa pemerintah dapat memperoleh pendapatan terbesar dari sistem pajak progresif	perpajakan progresif bisa dibilang inkonstitusional, karena tidak memperlakukan semua warga negara secara setara

Akankah Pajak Tetap Berfungsi di AS?

Saya telah mencoba menyajikan secara akurat pro dan kontra dari perpajakan datar dan progresif dengan cara yang obyektif. Ada keuntungan bagi kedua filosofi tersebut, dan tidak ada yang harus diabaikan begitu saja. Namun menurut saya, pajak tetap bukanlah jawaban untuk AS.

Pertama, tidak ada cara untuk mengetahui seberapa besar pertumbuhan ekonomi yang terlihat dalam kisah sukses pajak tetap sebenarnya disebabkan oleh pajak tetap. Karena perubahan politik dan reformasi ekonomi lainnya, banyak dari negara-negara ini akan mengalami pertumbuhan di bawah hampir semua rencana pajak.

Selain itu, saya tidak yakin bahwa pajak tetap di AS dapat memberikan jumlah pendapatan yang sama dengan sistem pajak saat ini tanpa menambah beban pajak pada kelas menengah. Saya juga tidak percaya bahwa siapa pun dapat memprediksi dampak pengalihan ke pajak tetap terhadap ekonomi AS.

Pajak Tetap - Bagaimana Menurut Anda?

Cara kerja ekonomi AS dan kode pajak AS yang terdiri dari 11.000 halaman sangat rumit. Siapa pun yang mengatakan bahwa mereka memahami keduanya dengan cukup baik untuk membuat prediksi yang akurat tentang pajak tetap, menurut pendapat saya, keliru.

Pajak Lebih Sederhana

Ketidakpastian itu saja sudah cukup menjadi alasan untuk tidak beralih ke pajak tetap — tetapi ini tidak berarti bahwa tidak boleh ada perubahan. Kode pajak AS saat ini adalah 3,8 juta kata . Kepatuhan sulit bahkan bagi mereka yang menginginkannya. Penelepon IRS yang memiliki pertanyaan pajak menerima jawaban yang salah lebih dari 20% dari waktu, menurut Departemen Keuangan AS.

Jelas, kode pajak AS perlu disederhanakan. Perpajakan progresif baik-baik saja, tetapi harus memenuhi kriteria berikut:

setiap orang harus benar-benar membayar tarif pajak untuk kelompok pajak mereka — tidak ada celah, tempat penampungan pajak, atau cara lain untuk menghindari keharusan membayar.
ini harus sederhana — warga negara biasa tidak perlu membayar seorang profesional untuk mengetahui berapa banyak dia berhutang pajak kepada pemerintah.

Pajak hanyalah bagian dari persamaan. Kongres juga perlu mengendalikan pengeluaran.