Siapa yang dapat mengklaim kepala rumah tangga atas pajak? aturan dan hukuman

Pelajari mengapa Anda tidak boleh mencoba untuk mengklaim status kepala keluarga pada pengembalian pajak Anda kecuali Anda berhak secara hukum.

Canva

Persyaratan Pengklaiman Kepala Rumah Tangga

Salah satu status pengajuan pajak yang paling sering disalahpahami adalah Kepala Rumah Tangga . Untuk mengklaim Kepala Rumah Tangga menurut Publikasi IRS 501, Anda harus:

Jangan menikah.
Telah membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah Anda selama satu tahun (sewa, utilitas, dll.) Untuk diri sendiri dan tanggungan Anda.
Memiliki tanggungan yang memenuhi syarat yang tinggal bersama Anda selama lebih dari 6 bulan pada tahun pajak yang Anda ajukan.

Apa sebenarnya artinya ini?

Maksud dari status pengajuan ini, terutama, adalah untuk orang tua tunggal. Ini berarti orang tua yang belum menikah tinggal bersama anak atau anaknya dan menjadi penopang utama bagi mereka. Ini tidak berarti seorang ayah yang membayar tunjangan anak dan dapat menuntut anak dari pajak sebagai tanggungan.

Pengajuan Tunggal vs Pengajuan Kepala Rumah Tangga

Perbedaan antara pengajuan lajang dan KRT dapat menjadi perbedaan antara yang berhutang pajak dan mendapatkan pengembalian dana yang agak besar. Untuk alasan ini, ini adalah salah satu area yang membuat banyak pelapor tergoda untuk menipu — dan banyak yang melakukannya.

Menggambarkan:

Seseorang yang berpenghasilan $ 50.000 setahun yang melajang dan diizinkan untuk mengklaim 1 anak sebagai tanggungan akan menerima sekitar $ 700 pengembalian uang.
Jika orang yang sama mengajukan status kepala rumah tangga dan bukan lajang, pengembalian dana $ 700 melonjak menjadi $ 1400.

Anda dapat melihat mengapa banyak pelapor tergoda ketika yang harus mereka lakukan hanyalah mencentang kotak yang berbeda tentang pengembalian mereka dan menggandakan uang mereka.

Prevalensi Klaim yang Salah dan Palsu

Pada tahun 2007, California mengaudit 150.000 pengembalian negara bagian di mana orang-orang mengklaim sebagai kepala rumah tangga. Ditemukan bahwa 20% dari mereka yang mengaku sebagai kepala keluarga tidak memiliki hak untuk melakukannya.

Status pengajuan Kepala Rumah Tangga dirancang khusus untuk membantu mengurangi kemiskinan. Ini adalah anugerah bagi mereka yang benar-benar memenuhi syarat untuk itu dan baik untuk negara. Tapi itu juga matang untuk disalahgunakan oleh para pelapor yang mengklaimnya ketika mereka tidak benar-benar memenuhi syarat.

Dimana Penyaring Membuat Kesalahan

Banyak pelapor yang menuntut kepala rumah tangga padahal sebenarnya tidak berhak. Misalnya, seorang ayah yang bercerai dan membayar tunjangan anak mungkin berpikir dia dapat menuntut kepala rumah tangga karena dalam surat keputusan perceraian dia diperbolehkan untuk menuntut anak tersebut pada SPT setiap dua tahun. Hal ini memberikan hak kepadanya untuk mengklaim pemotongan dan kredit pajak tetapi tidak mengizinkannya untuk mengklaim status kepala rumah tangga karena anak tersebut tinggal bersama ibunya.

Nyatanya, ibu dapat mengizinkan ayah untuk mengklaim anaknya sebagai tanggungan dan tetap mengklaim dirinya sebagai kepala rumah tangga untuk anak yang sama karena anak tersebut tinggal bersamanya.

Mengklaim Kepala Rumah Tangga Jika Tidak Berhak Melakukan Penipuan Pajak

Meskipun banyak yang tidak memahami aturannya, banyak yang tahu bahwa mereka tidak boleh menuntut kepala keluarga tetapi tetap mengajukan dengan status itu. Jika seseorang menuntut KRT ketika mereka mengerti bahwa mereka tidak berhak, itu adalah penipuan pajak yang murni dan sederhana.

Apakah Anda Akan Tertangkap?

IRS dalam satu tahun biasanya mengaudit kurang dari 1% pengembalian pajak IRS, jadi kemungkinan kecil Anda akan tertangkap jika mengajukan kepala keluarga padahal seharusnya tidak.

Namun, jika kedua orang tua mengajukan kepala keluarga, IRS pasti akan menghubungi kedua pelapor untuk mengetahui siapa yang berhak mengklaim pembebasan. Salah satu pelapor perlu mengubah pengembaliannya.

Jika Anda tertangkap basah mengklaim kepala keluarga dan IRS benar-benar ingin menekan masalah tersebut, Anda dapat dipenjara hingga 5 tahun.

Apa Yang Terjadi Jika Saya Tertangkap?

Anda harus membayar kembali jumlah yang benar dan sebagai tambahan akan dikenakan denda dan bunga.

Dalam kasus yang saya rujuk sebelumnya mengenai Pajak Penghasilan Negara Bagian California, mereka menilai $ 35 juta dalam bentuk pajak terhadap 30.000 pelapor yang mengklaim kepala rumah tangga secara keliru.

Ini berhasil menjadi $ 1166 yang harus dibayar kembali rata-rata per filer yang tertangkap. Ini adalah Negara Bagian California; Internal Revenue Service berperan lebih keras.

Contoh Skenario: Membayar Kembali Penalti dan Bunga IRS Plus

Mari kita lihat seseorang yang mengajukan Kepala Keluarga secara curang dan tertangkap. Dengan mengklaim Kepala Rumah tangga secara curang, mereka menerima tambahan $ 1.000 atas pengembalian pajak mereka.

Jelas, IRS menginginkan kembali $ 1.000 mereka. Selain itu, mereka akan memberikan penalti 75%. Ini menjadikan total karena $ 1.750.
Mereka juga akan menginginkan bunga, yaitu 0,5% per bulan. Katakanlah mereka membutuhkan waktu setahun sebelum mereka menangkap Anda; itu adalah bunga $ 105 lainnya yang harus Anda bayar kepada mereka.

Itu membuat total keseluruhan yang harus Anda bayarkan kembali ke IRS menjadi $ 1.855. Ini dengan asumsi Anda dapat segera membayarnya kembali; jika tidak, bunga terus bertambah.

Penalti Lainnya: Pelarangan, Denda, Potensi Waktu Penjara

Tapi tunggu, masih ada lagi. Jika IRS menangkap Anda mengajukan Kepala Rumah Tangga secara curang, mereka tidak akan mengizinkan Anda untuk mengklaimnya lagi selama sepuluh tahun bahkan jika Anda berhak untuk itu. Ini disebut penalti pembatalan.

Terakhir, IRS juga berhak mendenda Anda hingga $ 250.000 karena penipuan, dan jika mereka benar-benar ingin menekan masalah ini, mereka berhak untuk memenjarakan Anda hingga 5 tahun.

Hukuman Berat Berfungsi sebagai Pencegahan

Memang menggoda, terutama di masa ekonomi yang sulit untuk mencoba menipu pajak Anda. Mengaku kepala rumah tangga di permukaan tampak seperti salah satu kejahatan tanpa korban. Tetapi jika Anda tertangkap, Anda kemungkinan besar akan merasa seperti korban setelah IRS selesai dengan Anda.

IRS tahu bahwa publik menyadari bahwa mereka kalah jumlah dan tidak dapat memeriksa setiap pembayar pajak. Karena alasan itulah ada elemen ketakutan tertentu yang dibangun ke dalam taktik mereka. Secara realistis, kecil kemungkinan Anda akan berakhir dalam jerat mereka, tetapi Anda akan berada di dunia yang terluka jika melakukannya.

Hukumannya berat jika mereka menangkap Anda curang. Salah satu alasan mengapa hukumannya begitu kaku adalah untuk mencegah calon penipu lainnya. Mereka ingin Joe Wajib Pajak berpikir dua kali sebelum memutuskan untuk berbuat curang.

Anda tidak akan memiliki banyak pertahanan jika Anda tertangkap.

Apa Yang Akan Menjadi Pertahanan Anda?

Bayangkan mengajukan kepala rumah tangga ketika Anda tidak seharusnya melakukannya. Anda mendapatkan pengembalian dana $ 1400 tidak masalah. Kemudian satu atau dua bulan kemudian Anda menerima surat dari IRS yang mengatakan bahwa Anda sedang diaudit.

Bagaimana Anda akan membuktikan bahwa anak Anda tinggal bersama Anda selama enam bulan atau lebih dalam setahun terakhir? Mereka tidak akan mengambil kata-kata Anda untuk itu. Mereka akan ingin melihat catatan sekolah, perjanjian sewa, tagihan dokter, dll. Anda tidak akan dapat meyakinkan mereka atau memiliki dokumentasi yang Anda butuhkan untuk menipu mereka.

Anda juga harus menandatangani ini saat mengajukan pengembalian:

Anda akan berada di bawah belas kasihan mereka. Anda tahu Anda berbohong dan mereka tahu Anda berbohong. Bukan posisi yang Anda inginkan dalam hal IRS.

Itu Tidak Layak

Jika Anda dengan rela mengklaim sebagai kepala rumah tangga ketika Anda tidak seharusnya melakukannya, Anda sedang mencari cara mendapatkan puncak $ 500- $ 1200 dolar tergantung pada kelompok pajak Anda. Tidak banyak uang dalam skema yang lebih besar. Itu tidak layak. Ingin tahu apakah Anda akan ketahuan. Penghinaan jika Anda melakukannya.

Ditambah jika Anda melakukannya satu tahun, kemungkinan besar Anda akan melakukannya setiap tahun. Skenario terburuk yang Anda lakukan selama tiga tahun atau lebih kemudian tertangkap. Tebak apa? IRS akan kembali dan melihat pengembalian Anda, tidak hanya untuk tahun terakhir tetapi juga untuk tahun-tahun sebelumnya. Masalah $ 1000 menjadi masalah $ 3000 dengan sangat cepat. Dengan penalti dan bunga, Anda bahkan tidak bisa menghitung.

Dan hutang kepada IRS tidak dapat dihapuskan dalam kebangkrutan. Jika mereka membawa Anda ke matras, Anda bisa turun selama bertahun-tahun mencoba menggali.

Itu tidak sepadan.