Masalah pajak Malaysia untuk ekspatriat dan non-penduduk

Apakah Anda sedang mencari pekerjaan di Malaysia, mempertimbangkan penugasan ekspatriat di negara tersebut atau sudah bekerja di sini tetapi masih bingung tentang struktur pajak negara?

Kemudian artikel ini akan mencoba menjelaskan berbagai masalah perpajakan dan membantu Anda memahaminya dengan lebih baik.

PEMBARUAN PENGIRIMAN PAJAK TAHUN 2019 karena Coronavirus atau COVID -19

Mengingat tatanan pengawasan nasional akibat virus corona atau Covid -19, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) telah memperpanjang batas waktu penyerahan formulir SPT di Malaysia selama dua bulan. Tanggal baru melalui e-Filing adalah 30 Juni 2020 untuk perorangan penduduk (tanpa bisnis) dan 30 Agustus 2020 untuk perorangan penduduk yang menjalankan bisnis.

1. Berapa Tarif Pajak Malaysia untuk Ekspatriat & Non-Penduduk?

Struktur pajak saat ini untuk ekspatriat dan non-penduduk adalah sebagai berikut:

• Jika Anda tinggal di Malaysia kurang dari 60 hari, maka pendapatan, biaya, komisi atau bonus yang diterima tidak akan dikenakan pajak
• Jika selama masa kerja Anda, masa tinggal Anda tidak lebih dari 182 hari dalam setahun, maka Anda adalah non-residen. Sebagai non-residen, Anda akan dikenakan pajak dengan tarif tetap 25% dan Anda tidak akan menikmati insentif pajak apa pun. PEMBARUAN: Badan Pendapatan Pedalaman Malaysia, (atau dikenal secara lokal sebagai Lembaga Hasil Dalam Negeri atau LHDN) telah meningkatkan pajak menjadi 28% yang berlaku sejak Penilaian Tahun 2016
• Jika Anda tinggal lebih dari 182 hari dalam setahun, maka Anda adalah RESIDENT (lihat di bawah untuk definisi RESIDENT). Penduduk akan dikenakan pajak dengan tingkat kelulusan 0% hingga 25% tergantung pada penghasilan Anda. Anda juga akan menikmati insentif pajak yang mencakup potongan harga pribadi dan keluarga, tunjangan, dll. Yang akan sangat mengurangi penghasilan kena pajak bersih Anda.
• Jika Anda bekerja di kapal Malaysia, penghasilan Anda tidak dikenakan pajak

Definisi Penduduk

Anda akan termasuk dalam kategori RESIDENT jika memenuhi salah satu kriteria berikut;

• Anda berada di Malaysia setidaknya selama 182 hari selama tahun kalender
• Jika masa inap Anda kurang dari 182 hari untuk tahun kalender tersebut (mis. 20 hari pada tahun 2015) tetapi masa inap Anda berlanjut pada tahun 2016 selama 182 hari atau lebih

Bagaimana jika saya harus bepergian keluar Malaysia dalam jangka waktu 182 hari ini?

Jika Anda harus berada jauh dari Malaysia karena alasan berikut:

• Untuk menghadiri rapat, seminar, pameran atau konferensi yang semuanya terkait dengan pekerjaan Anda
• Untuk mencari perawatan medis yang berkaitan dengan kesehatan Anda atau anggota keluarga dekat Anda
• Kunjungan sosial tetapi tidak melebihi 14 hari

maka ketidakhadiran singkat ini akan dianggap sebagai bagian dari 182 hari yang Anda butuhkan.

Untuk definisi lengkap Tempat Tinggal, lihat situs LDHN di sini.

Apa itu Certificate of Residence (COR)?

Sertifikat Tempat Tinggal (COR) dikeluarkan oleh LHDN untuk mengonfirmasi status tempat tinggal Anda untuk keperluan pajak Malaysia.

Dengan COR ini, Anda dapat mengklaim keuntungan pajak berdasarkan Perjanjian Pajak Berganda yang dimiliki Malaysia dengan beberapa negara, dan untuk menghindari pajak dua kali atas pendapatan yang sama.

Cara Mendaftar untuk Sertifikat Tempat Tinggal

Anda dapat mendaftar secara manual dengan mengunjungi cabang LHDN mana pun. Dokumen yang harus Anda bawa adalah:

• Asli dan fotokopi paspor, dan
• Daftar perpindahan masuk / keluar Malaysia untuk tahun penilaian yang Anda lamar.

Anda juga dapat mendaftar secara online melalui e-Resident.

Berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menerbitkan COR?

Jika semua dokumen dan informasi lengkap dan teratur, maka akan siap dalam tiga hari kerja.

Berapa Biaya COR?

Aplikasi dan Penerbitan COR gratis.

2. Bagaimana Mendapatkan Nomor Pajak Penghasilan Anda

Biasanya, perusahaan Anda akan mengatur ini untuk Anda. Jika tidak demikian, pergilah ke kantor LHDN terdekat untuk mendaftar dan mendapatkan nomor pajak penghasilan Anda. Bawa paspor Anda.

Harap lakukan ini dalam waktu dua bulan setelah kedatangan Anda di negara itu.

3. Kapan Menyerahkan Surat Pemberitahuan Pajak Anda

Hari terakhir untuk mengirimkan pengembalian pajak Malaysia Anda adalah 30 April setiap tahun. Tapi jangan menunggu sampai hari terakhir ini karena kantor Inland Revenue Board of Malaysia akan dipenuhi dengan pengiriman pada menit-menit terakhir dan Anda pasti akan terjebak di sana selama berjam-jam.

Ini juga berlaku jika Anda mengajukan secara online.

Pengajuan SPT Malaysia dapat dilakukan secara online (e-Filing) atau secara manual.

Jika Anda lebih suka pengarsipan manual, pergilah ke kantor LHDN terdekat dan dapatkan formulir berikut yang sesuai untuk Anda:

• Formulir B, untuk individu yang menjalankan bisnis di Malaysia. Dalam kebanyakan kasus, ini mungkin tidak berlaku untuk Anda jika Anda dipekerjakan oleh perusahaan ATAU
• Formulir BT untuk individu yang diklasifikasikan sebagai pekerja berpengetahuan atau pekerja ahli dan disetujui oleh Menteri ATAU
• Formulir BE untuk individu yang tidak menjalankan bisnis dan dipekerjakan oleh perusahaan
• Formulir M jika Anda bukan penduduk

Isi formulir dan kirim sebelum 15 April untuk setiap tahun.

Untuk e-Filing, Anda harus terdaftar sebagai pengguna online terlebih dahulu. Untuk mendaftar, Anda dapat mengirim email kepada mereka di [email protected] dan melampirkan scan salinan paspor Anda. Atau, Anda dapat pergi ke kantor LHDN terdekat untuk mendaftar. Ini adalah proses satu kali dan Anda tidak perlu mendaftar lagi untuk tahun penilaian berikutnya. Hanya saja, jangan kehilangan nama pengguna dan kata sandi Anda.

Dokumen pendukung

Untuk manual dan e-filing, Anda tidak perlu menyerahkan dokumen pendukung. Namun, Anda harus menyimpannya setidaknya selama tujuh tahun karena dalam periode ini LHDN berhak memeriksa dan mengaudit pengajuan Anda.

Sebelum Anda dapat mengisi formulir manual atau e-file, Anda memerlukan informasi dari perusahaan Anda tentang total remunerasi yang dibayarkan kepada Anda selama tahun penilaian tersebut. Formulir EA ini dikeluarkan pada akhir Februari setiap tahun dan Anda akan menggunakan informasi yang diberikan dalam formulir itu, saat mengajukan pengembalian pajak Anda.

Jika Anda menyukai alam bebas, Anda akan menyukai Malaysia

Scholastica Ees, CC BY 2.0, melalui Flickr.com

4. Kapan Menyerahkan Surat Pemberitahuan Pajak Anda

Berikut ini adalah dokumen pendukung yang harus Anda simpan setidaknya selama tujuh tahun (dari akhir tahun penilaian) untuk kemungkinan audit oleh LHDN:

• Formulir EA Anda
• Kuitansi asli untuk buku yang dibeli, tagihan medis, sumbangan yang telah Anda berikan kepada badan atau dana yang disetujui *, premi asuransi, kuitansi zakat (untuk umat Islam), dan voucher dividen
• Akta nikah Anda dan akta kelahiran anak Anda
• Dokumen pendukung lainnya seperti surat pengangkatan dari perusahaan yang mempekerjakan Anda

* sesuai persetujuan Direktur Jenderal LHDN.

Panduan Pajak Malaysia

Tahun pajak Malaysia adalah tahun kalender.

Pajak di Malaysia didasarkan pada rezim penilaian mandiri. Penghasilan Anda dipotong oleh majikan Anda di bawah skema bayar sesuai penghasilan dan kemudian dikirim ke LHDN setiap bulan.

5. Apakah Ada Hukuman untuk Keterlambatan Pengiriman?

Denda akan dikenakan untuk keterlambatan pengiriman formulir pengembalian pajak Malaysia Anda.

Seperti disebutkan sebelumnya, semua pengiriman harus pada atau sebelum 15 April untuk setiap tahun.

6. Bagaimana Saya Menghitung Pajak Saya Jika Saya Bekerja hanya selama 1,5 tahun

Penghasilan yang diterima selama 182 hari pertama Anda akan dikenakan pajak berdasarkan tarif tetap non-residen sebesar 25%. Mulai hari ke-183 dan seterusnya, tarif pajak akan bervariasi. Ini akan didasarkan pada tabel pajak seperti yang diberikan di bawah ini.

Karena kontrak Anda lebih dari satu tahun, Anda akan mengajukan pengembalian pajak dua kali, misalnya tahun penilaian 2014 dan 2015. Tahun penilaian Anda 2015 akan dihitung berdasarkan tarif pajak dalam negeri dan tarif tetap non-residen sebesar 25% akan tidak lagi berlaku.

Tarif Pajak Penghasilan Perorangan Penduduk

Nilai tukar RM3.2 = US $ 1

Pendapatan yang Dibebankan	Tarif Pajak untuk 2013 dan 2014	Mengurangi Tarif Pajak untuk tahun 2015 dan seterusnya
Mulai dari RM1 hingga RM5,000	0%	0%
Dari RM5,001- RM20,000	2%	1%
Dari RM20,001- RM35,000	6%	5%
Dari RM35,001- RM50,000	11%	10%
Dari RM50,001- RM70,000	19%	16%
Dari RM70,001- RM100,000	24%	21%
Dari RM100,001- RM250,000	26%	24%
Dari RM250,001- RM400,000	26%	24,5%
Mulai RM400.001 ke atas	26%	25%

7. Bisakah Saya Mendapatkan Keringanan Pajak untuk Keluarga Saya?

Jika Anda memiliki keluarga yang tinggal bersama Anda di Malaysia dan Anda dianggap penduduk, yaitu tinggal lebih dari 182 hari dalam setahun, maka Anda akan berhak atas beberapa pembebasan pajak. Silakan lihat Catatan Penjelasan IRBM untuk daftar pengecualian pajak ini.

Tahukah Anda bahwa Anda Perlu Mengajukan Izin Pajak?

• Panduan Izin Pajak Di Malaysia untuk Izin

  Pajak Ekspatriat dan Lokal diperlukan jika Anda mengundurkan diri, meninggalkan Malaysia selama lebih dari tiga bulan, atau sampai pada akhir kontrak kerja Anda. Pelajari cara mengajukan surat izin pajak & dapatkan gaji bulan terakhir Anda secepatnya

8. Bisakah Saya Mendapatkan Potongan Pajak di Akhir Kontrak Saya?

Sayangnya, tidak ada potongan pajak khusus di akhir masa kontrak Anda.

Setiap insentif pajak dan rabat sudah disediakan (ikuti tautan yang disediakan di atas untuk melihat rabat ini) dan sama seperti saat Anda melakukan pengembalian pajak tahunan.

Sebelum meninggalkan Malaysia pada akhir kontrak Anda, jangan lupa untuk mendapatkan izin pajak Anda dari Kantor Pajak Pendapatan, LHDN.

9. Apakah Saya Akan Dikenakan Pemotongan Pajak?

Non-residen akan dikenakan pemotongan pajak hanya untuk jenis pendapatan berikut yang diperoleh di Malaysia.

Jenis Pendapatan	Menilai
Penggunaan properti bergerak	10%
Layanan teknis, bantuan atau nasihat	10%
Biaya yang dikenakan untuk pemasangan mesin, pabrik & aset sejenis lainnya	10%
Layanan pribadi untuk penggunaan properti tidak berwujud	10%
Royalti atas penggunaan properti tak berwujud	10%
Bunga	15%

10. Apakah Pengurangan Tarif Pajak 15% Berlaku bagi Saya sebagai Orang Asing jika Saya Bekerja di ISDR?

Baik warga negara Malaysia maupun asing yang dikategorikan sebagai "pekerja berpengetahuan" akan menikmati pengurangan tarif pajak sebesar 15% jika Anda tinggal dan bekerja di Wilayah Pembangunan Iskandar.

Definisi "pekerja pengetahuan" bekerja dalam aktivitas kualifikasi tertentu dengan perusahaan yang ditunjuk. Pekerjaan Anda harus dimulai pada atau setelah 24 Oktober 2009, tetapi sebelum 31 Desember 2015.

Anda tidak boleh menerima penghasilan pekerjaan Malaysia setidaknya selama tiga tahun sebelum tanggal permohonan pajak yang dikurangi ini.

Properti di Malaysia masih yang termurah di kawasan ini

Conny Sandland, CC BY 2.0 melalui Flickr.com

11. Apakah Saya Akan Dikenakan Pajak Keuntungan Modal?

Jawabannya adalah tidak.

Namun, jika Anda membeli dan menjual properti nyata di Malaysia, keuntungan yang diterima dari pelepasan ini akan dikenakan pajak keuntungan properti nyata atau RPGT.

Setiap pembuangan yang dilakukan dalam tiga tahun pertama tunduk pada 30% RPGT. Untuk penjualan yang dilakukan pada tahun ketiga, keempat dan kelima akan dikenakan tarif masing-masing 30%, 20%, dan 15%.

Tidak ada RPGT untuk pelepasan apa pun yang dilakukan setelah tahun kelima.

Pembaruan tentang Pembelian Properti Malaysia oleh Orang Asing: Harga minimum RM500.000 sekarang dinaikkan menjadi RM1 juta.

Tarif Pajak Malaysia adalah Salah Satu yang Terendah di Kawasan

Tarif pajak maksimum saat ini sebesar 26% untuk pendapatan pribadi adalah yang terendah kedua di wilayah tersebut. Tarif ini akan diturunkan lagi menjadi 25% mulai tahun penilaian 2015 dan seterusnya.

Seorang ekspatriat yang telah memperoleh status penduduk akan menikmati potongan pajak dan insentif lainnya. Tarif pajak efektif mereka bisa turun menjadi 21%.

12. Jika Saya Bekerja untuk Perusahaan Asing di Malaysia yang Kantornya Digolongkan Sebagai Kantor Pusat Operasi, Bagaimana Saya Akan Dikenakan Pajak?

Anda akan dikenakan pajak hanya atas penghasilan yang dikenakan biaya yang diperoleh selama Anda tinggal di Malaysia.

13. Berapa Tarif Pajak untuk Penghibur Publik Asing?

Saat ini, tarif tetap 15%, asalkan masa tinggal Anda kurang dari 182 hari.

14. Bagaimana Saya Mengklaim Pengembalian Dana Kelebihan Pembayaran Pajak Melalui Pemotongan Pajak Bulanan?

Anda tidak perlu mengajukan atau meminta pengembalian dana karena IRBM akan memprosesnya dalam waktu 30 hari kerja untuk pengiriman e-filing dan dalam 90 hari jika pengiriman telah diposting atau dikirim secara manual.

Jika Anda tidak menerimanya dalam jangka waktu yang ditentukan ini, ada kemungkinan IRBM ingin mengaudit SPT Anda.

Jika demikian, Anda seharusnya sudah menerima surat dari mereka tentang masalah ini.

Jika Anda belum mendengar kabar dari mereka, Anda harus mengunjungi kantor IRBM terdekat untuk mendapatkan informasi yang berkaitan dengan SPT Anda.

15. Bagaimana jika Saya Menyerahkan Surat Pemberitahuan Setelah Tanggal Jatuh Tempo dan Ada Pengembalian Dana yang Harus Dilakukan oleh IRBM?

Setiap keterlambatan penyerahan pengembalian pajak Malaysia Anda akan didenda dan setelah Anda membayar denda ini, setiap kelebihan pembayaran pajak akan diproses untuk penggantian.

16. Bagaimana Saya Tahu Bahwa IRBM Telah Melakukan Pengembalian Dana Kelebihan Pembayaran Pajak?

LHDN akan mengkredit langsung ke rekening bank yang Anda daftarkan dengan mereka. Sayangnya, tidak ada pemberitahuan dari saat transfer ini terjadi.

Anda harus memeriksa rekening koran Anda untuk setiap kredit 'tambahan' ke rekening bank Anda, yang mungkin menakutkan bagi sebagian orang! Itulah satu-satunya cara untuk memeriksa, jika tidak, Anda dapat memanggil LHDN saat mereka mengkredit akun Anda.

Bahasa Inggris digunakan secara luas oleh kebanyakan orang Malaysia dan ini adalah salah satu dari banyak alasan, mengapa ekspatriat senang tinggal di Malaysia

Flickr

Panduan Pajak Malaysia untuk Ekspatriat

Tarif pajak pribadi Malaysia mungkin bukan yang terbaik.

Kelompok tarif pajak orang pribadi saat ini masih membutuhkan penyesuaian agar wajib pajak tidak terlalu cepat mencapai tarif pajak penghasilan maksimum, Agar Malaysia tetap kompetitif, Malaysia perlu menurunkan tarif pajak langsung saat ini. Pemerintah sebelumnya telah mengumumkan pengurangan menjadi 25% dari 26% saat ini untuk pajak penghasilan pribadi, untuk tahun penilaian 2015 dan seterusnya.

Meski ini merupakan langkah yang baik, namun masih cukup tinggi dibandingkan dengan negara tetangga seperti Singapura. Saya berharap ketika negara menerapkan GST, tarif pajak pribadi akan diturunkan lebih lanjut.

Malaysia Masih Menjadi Negara Kompetitif untuk Bekerja & Hidup

Terlepas dari semua ini, Malaysia tetap menjadi negara yang menarik untuk bekerja dan tinggal. Tarif pajak yang sedikit lebih tinggi diimbangi dengan biaya hidup yang relatif lebih rendah dibandingkan dengan Singapura.

Karenanya, secara efektif Anda dapat menghabiskan lebih sedikit dan memiliki lebih banyak.

Saya harap artikel ini membantu menjelaskan beberapa masalah dan pertanyaan yang mungkin Anda, sebagai ekspat atau calon ekspatriat, tentang struktur pajak penghasilan pribadi negara kita. Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut tentang masalah pajak lainnya atau untuk lokasi dan alamat kantor cabang terdekat IRBM, Anda dapat mengunjungi situs web Inland Revenue Board of Malaysia.

Selama Anda di sini, jangan lupa untuk keluar dan menikmati masa tinggal Anda di Malaysia.

Tanggapan atas Pertanyaan Anda

Ada beberapa contoh di mana pertanyaan yang diposting sudah dijawab / disorot dalam artikel.

Demikian juga, pertanyaan serupa telah diposting oleh pembaca lain dan dijawab.

Maka efektif hari ini, 5 Jan 2017, saya tidak akan lagi membalas / menjawab sebuah pertanyaan jika sudah pernah diposting sebelumnya (dan dijawab) ATAU jawabannya sudah disorot di artikel.

Saya juga TIDAK akan menjawab pertanyaan apa pun yang dikirim melalui email. Ada pertanyaan yang bisa diajukan melalui kotak komentar di bawah ini.

Terima kasih atas pengertian Anda.

pertanyaan

Pertanyaan: Saya mulai bekerja di Malaysia sejak 2 Oktober 2017. Saya mengajukan SPT pajak penghasilan untuk periode itu pada Maret 2018, yaitu 28% gaji. Saya terus bekerja di Malaysia dan sekarang sudah berstatus penduduk pada minggu pertama bulan Juli 2018. Dari Januari 2018 sampai Juni 2018 kembali perusahaan saya memotong 28% dari gaji kotor sebagai pajak penghasilan karena saya bukan penduduk. Karena saya sekarang adalah penduduk, dapatkah saya mendapatkan pengembalian pajak yang telah dibayarkan pada tahun 2017? Jika ya, bagaimana prosesnya?

Jawaban: Apakah Anda menyerahkan pajak tahun 2017 Anda pada tahun 2018? Jika demikian, jika ada pengembalian dana yang harus dilakukan, Anda pasti sudah menerimanya.

Pertanyaan: Saya datang ke Malaysia tanggal 29 Oktober 2018. Nah, untuk 182 hari saya apakah akan berlanjut ke 2019 atau akan direset per 1 Januari? Jadi, apakah saya akan menyelesaikan pajak saya pada bulan Agustus?

Jawaban: Jika masa inap Anda berkelanjutan dan berada di negara tersebut pada tanggal 31 Desember 2018 dan 1 Januari 2019, maka penghitungan untuk 182 hari akan dilanjutkan pada tahun 2019.

Pertanyaan: Saya seorang ekspatriat dan tanggal mulai saya di Malaysia adalah 8 November 2018. Tanggal 30 April, saya akan berada di sini kurang dari 182 hari. Haruskah menyerahkan pajak penghasilan?

Jawab: Ya, Anda harus menyerahkan SPT tahun pajak 2018. Dalam kasus Anda, Anda harus melaporkan penghasilan Anda untuk periode 8 November 2018 sampai dengan 31 Desember 2018. Ya, kurang dari 182 hari.

Pertanyaan: Saya kehilangan pekerjaan pada tahun 2015 tetapi mendapat kompensasi atas kehilangan pekerjaan saya pada tahun 2017. Perusahaan telah memotong hutang pajak (setelah konfirmasi dari LHDN) dan pajak telah dibayarkan. Saya tidak lagi bekerja di Malaysia, jadi apakah saya perlu mengajukan pajak penghasilan tahun ini dan mencerminkan penghasilan dan pajak yang dibayarkan ini?

Jawaban: Anda harus mengajukan pengembalian pajak untuk pendapatan ini untuk mencerminkan pengurangan (untuk tujuan pajak?) Yang dibuat oleh perusahaan Anda sebelumnya

Pertanyaan: Saya orang Malaysia tanpa penghasilan di Malaysia. Saya tidak membayar pajak penghasilan kepada pemerintah Malaysia. Ketika saya menemukan rencana investasi, saya ditanya apakah saya seorang wajib pajak Malaysia. Bagaimana saya harus membalas? Apakah saya seorang wajib pajak Malaysia?

Jawaban: Balasan Anda adalah wajib pajak Malaysia.

Pertanyaan: Saya bukan penduduk atau warga negara Malaysia. Baru-baru ini, saya mengadakan lokakarya dua hari di KL, dan penyelenggara memotong 15% dari biaya pemotongan pajak saya. Adakah cara untuk mendapatkan pengembalian uang untuk pemotongan pajak ini? Seperti yang Anda sebutkan, saya tidak akan dikenakan pajak untuk tinggal kurang dari 60 hari.

Jawaban: Anda harus berbicara dengan penyelenggara dan menanyakan alasan pemotongan ini. Tunjukkan kepada mereka bukti bahwa itu tidak diperlukan.

Pertanyaan: Perusahaan telah menunjuk konsultan asing, dan membayar biaya konsultan. Bagaimana perlakuan pajak untuk biaya ini? Haruskah kita memotong 28% untuk membayar pajak pendapatan?

Jawaban: Pemotongan pajak hanya 10%. Anda dapat merujuk ke tabel ini dari LHDN:

http: //www.hasil.gov.my/bt_goindex.php? bt_kump = 2 & a…

Pertanyaan: Saya datang ke Malaysia sebagai Ph.D. mahasiswa tahun 2012 September dan menyelesaikan wisuda tahun 2018. Saya sudah mendapat tawaran beasiswa pascadoktoral sekarang dan akan bergabung sebagai karyawan Januari 2019 ini. Di sela-selanya, saya kembali ke negara saya beberapa kali untuk bekerja dan untuk kunjungan sosial. Terakhir kali saya pergi untuk kunjungan sosial ke negara saya dan kembali pada 17 Juli 2018. Saya yakin saya harus dihitung sebagai penduduk. Sekarang, saya perlu tahu jika saya bergabung pada 10 Jan 2019 berapa pajak penghasilan yang harus saya berikan?

Jawaban: Kapan tepatnya Anda lulus di tahun 2018? Sepertinya ada jeda panjang lebih dari 14 hari antara perjalanan pulang Anda dan masa tinggal Anda di Malaysia. Jadi, untuk tanggal mulai kerja Anda pada 17 Januari, Anda akan berstatus non-residen.

Pertanyaan: Saya masuk ke Malaysia dari Maret sampai sekarang. Saya kembali ke negara saya sendiri selama 20 hari. Apakah saya bisa mendapatkan pengembalian dana atas pajak saya?

Jawaban: Pajak 2018 Anda hanya jatuh tempo pada 2019, dan setiap pengembalian dana akan dilakukan setelah penyerahan pada April 2019.

Pertanyaan: Saya datang ke Malaysia pada 15 Juni 2018 dan mendapatkan visa izin kerja oranye dari 22 Juni 2018 hingga 18 Juni 2019 (dikeluarkan oleh perusahaan), saya mulai bekerja pada 9 Juli 2019. Pada hari apa saya harus mulai menghitung untuk 182 hari?

Jawaban: Hari Anda mulai bekerja.

Pertanyaan: Saya ekspatriat di Malaysia, dan dikenai pajak sesuai tarif penduduk pada 2017. Saya tinggal selama empat bulan pada 2018, berturut-turut hingga 2017. Awalnya, saya dikenai pajak sebagai penduduk, kemudian direvisi dan saya diminta untuk membayar persentase non-residen dari pajak yang tertunda. Mungkinkah ada kesalahan perhitungan di sini?

Jawaban: Sebaiknya Anda menemui petugas LHDN secara langsung untuk menunjukkan catatan Anda.

Pertanyaan: Saya bekerja di Singapura dan berniat membawa tabungan saya kembali ke Malaysia setelah pensiun. Apakah saya akan dikenakan pajak?

Jawaban: Penghasilan yang berasal dari sumber di luar Malaysia dibebaskan dari pajak, jadi ini juga berlaku untuk tabungan Anda.

Pertanyaan: Saya warga negara Malaysia. Saya baru saja dipindahkan dari kantor London saya ke Singapura. Saya membeli sebuah kondominium di KL sambil menunggu transfer saya. Saya mulai menyewakannya Agustus ini. Apakah saya kena pajak?

Jawaban: Setiap penghasilan dapat dikenakan pajak. Anda menyatakan pendapatan sewa Anda serta biaya pemeliharaan dan pemeliharaan apartemen termasuk bunga pinjaman Anda. Ini dapat memicu jumlah bersih yang kena pajak.

Pertanyaan: Gaji saya dipotong 30% sejak Jan 2020 dan kontrak saya akan berakhir pada November 2020. Jika saya mengundurkan diri, katakanlah pada Mei 2020, apakah pajak yang dibayarkan dari Jan hingga April akan dikembalikan ketika saya melakukan tax clearance?

Jawaban: Jika Anda mengundurkan diri katakanlah, Mei 2020, jumlah yang dipotong untuk Januari hingga April 2020 tidak akan dikembalikan seperti halnya untuk pembayaran pajak Tahun Pajak 2020.

Pertanyaan: Saya lulusan perguruan tinggi Thailand yang baru, dan saya baru saja menerima tawaran pekerjaan dari sebuah perusahaan di Malaysia. Pekerjaan saya akan dimulai pada awal Februari 2019. Apakah saya perlu melamar COR? Dan bagaimana dengan pengembalian pajak?

Jawaban: Diperlukan Certificate of Residence (COR) dan ini untuk mengkonfirmasi status tempat tinggal Anda, yang akan digunakan untuk keperluan pajak Anda. Malaysia memiliki Perjanjian Pajak Berganda (DTA) dengan Thailand dan COR ini akan membantu Anda mengklaim manfaat pajak berdasarkan DTA. Selain itu, Anda akan menghindari membayar pajak dua kali atas penghasilan Anda.

Pertanyaan: Saya mulai bekerja di Malaysia pada November 2017. Pada bulan April, saya menyerahkan formulir pajak pendapatan saya. Untuk tahun 2018, apakah saya akan dikembalikan setelah saya menyelesaikan 182 hari (pada bulan Juni)? Apakah kelebihan pajak yang harus saya bayar sebelum saya menyelesaikan 182 hari dikembalikan kepada saya ketika saya menyerahkan formulir pajak pendapatan saya tahun depan?

Jawaban: Yang Anda serahkan pada April 2018 adalah untuk penghasilan yang diperoleh tahun 2017. Penghasilan tahun 2018 akan diserahkan ke KPP paling lambat April 2019 dan surplus apa pun akan dikembalikan pada bulan berikutnya.

Pertanyaan: Saya seorang insinyur yang memiliki kewarganegaraan Singapura dan menghadiri beberapa pertemuan komite proyek di Malaysia. Saya memang membebankan biaya waktu saya ke entitas Malaysia untuk menghadiri pertemuan. Apakah biaya waktu ini dikenai Pajak Pemotongan Malaysia?

Jawaban: Sayangnya, biaya waktu dikenakan pemotongan pajak Malaysia sesuai dengan pasal 109B dari ITA 1967.

Pertanyaan: Saya seorang ekspatriat dan saya mulai bekerja di Malaysia pada bulan Januari tahun ini. Dapatkah saya mengajukan pengembalian pajak paling lambat Juli?

Jawaban: Penyerahan pajak hanya pada akhir April setiap tahun pajak atau sebelum kontrak Anda berakhir (untuk mendapatkan surat izin pajak Anda).

Pertanyaan: Saya berencana untuk melamar residensi MM2H sebagai pensiunan (+50). Untuk tujuan perpajakan, apakah pemerintah Malaysia memeriksa jumlah hari tinggal di negara tersebut?

Jawaban: Saya yakin begitu.

Pertanyaan: Ada konsultan dari Singapura di perusahaan kami yang merupakan wajib pajak. Siapa yang seharusnya membayar pajak penghasilan mereka? Perusahaan yang mempekerjakan mereka atau apakah mereka sendiri bertanggung jawab atas pajak penghasilan Singapura mereka? Dan berapa persentase pemotongan pajak Singapura?

Jawaban: Orang tersebut bertanggung jawab atas pajaknya sendiri dan karena penghasilannya dari sebuah perusahaan Malaysia, ia tetap harus membayar pajak Malaysia. Persentasenya tergantung pada keadaannya dan Anda bisa mendapatkan detailnya dari artikel.

Pertanyaan: Halo, Jika saya bekerja di Malaysia dari 27 Agustus 2018 hingga 27 Maret 2019 tanpa keluar dari Malaysia, apakah saya memenuhi syarat untuk dikenai pajak penduduk? Selain itu, saya juga bekerja di Malaysia dari Januari 2017 hingga Januari 2018. Mohon bantu saya terkait masalah ini.

Jawaban: Jan 2017 hingga Jan 2018 Anda di Malaysia sudah memenuhi syarat Anda sebagai Penduduk (untuk tahun pajak 2017). Tapi cuti Anda terlalu lama untuk menghubungkan 2018 ke 2017. Masa tinggal Anda di Malaysia untuk 2018 juga kurang dari 182 hari. Jadi, untuk tahun pajak 2018, Anda bukan Penduduk.

Pertanyaan: Bagaimana penghasilan yang diperoleh dari perusahaan asing (ketika tinggal di Malaysia sebagai orang asing) dikenakan pajak?

Jawaban: Penghasilan Anda berasal dari perusahaan asing yang berkantor di Malaysia dan dibayar dari perusahaan ini? Kemudian pajak biasa untuk ekspat (sesuai artikel saya) berlaku.

Pertanyaan: Apakah biaya mobilisasi / repatriasi ekspat untuk pengiriman barang-barang rumah tangga dianggap sebagai keuntungan dalam bentuk barang dan dikenakan pajak?

Jawaban: Jika itu adalah bagian dari tunjangan Anda dan jika dinyatakan sebagai pendapatan, itu kena pajak.

© 2014 Mazlan