Pajak Prancis: cara kerja perpajakan di Prancis

Jika Anda baru tinggal di Prancis atau berencana pindah ke Prancis, Anda mungkin bertanya-tanya tentang dasar-dasar pajak di Prancis. Pajak di Prancis cukup mudah dipahami setelah Anda mempelajari tentang apa yang dikenai pajak dan cara-cara pengenaannya.

Anda mungkin pernah mendengar bahwa pajak di Prancis jauh lebih tinggi daripada di Amerika Serikat. Ini benar, tetapi perlu diingat manfaat tinggal di Prancis yang dimungkinkan oleh uang pajak ini.

Selain manfaat sosial dari hidup di Prancis, seperti sistem perawatan kesehatan Prancis, yang dianggap salah satu yang terbaik di dunia, Prancis secara fiskal konservatif dibandingkan dengan banyak negara lain. Pemerintah Prancis dapat menyimpan lebih banyak uang sebagai cadangan untuk hal-hal seperti krisis ekonomi yang mungkin terjadi, generasi warga negara masa depan, atau bahkan jika ada bencana yang menghancurkan.

Jenis Pajak di Prancis

Mayoritas pendapatan pajak di Prancis berasal dari TVA, pajak penghasilan, pajak perusahaan, dan TIPP (pajak atas minyak bumi / bensin). Ada juga empat jenis pajak sosial yang dikenal sebagai CSG, CRDS, PS, dan RSA. Pajak lain di Prancis termasuk ISF dan pajak hadiah dan warisan. Ada juga banyak pajak daerah yang mencakup pajak properti atas bangunan ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), pajak properti atas tanah yang belum dikembangkan ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), pajak tempat tinggal, dan pajak bisnis.

TVA

Anda mungkin menganggap TVA sebagai pajak penjualan, tetapi sebenarnya sangat berbeda. TVA adalah singkatan dari taxe sur la valeur ajoutée yang berarti "pajak pertambahan nilai". Ini adalah pajak yang sangat umum di seluruh Eropa. Jika Anda sudah terbiasa dengan konsep PPN, Anda pasti tahu cara kerja TVA. Pada dasarnya, TVA bekerja dengan hanya memajaki nilai yang ditambahkan ke sesuatu selama tahap produksi.

Di AS, pajak penjualan dihitung atas seluruh harga pembelian yang sangat berbeda. TVA di Prancis adalah 19,6%. Ini mungkin tampak curam, tetapi ingat hanya nilai tambah selama produksi yang dikenakan pajak dan BUKAN harga pembelian penuh.

Satu hal yang sangat menyenangkan tentang TVA adalah bahwa pajak dimasukkan ke dalam harga apa pun yang Anda beli. Di AS, pajak penjualan dihitung selama transaksi yang membuat proses menghitung total biaya yang Anda miliki di keranjang belanja menjadi sulit.

Pajak penghasilan

Pajak penghasilan ( impôt sur le revenu atau IR) di Prancis serupa dengan pajak penghasilan di AS dalam hal tarif pajak yang dibebankan berdasarkan penghasilan bersih setelah berbagai pemotongan diterapkan. Tarif pajak bervariasi berdasarkan pendapatan yang sangat mirip dengan apa yang kami orang Amerika sebut "tanda kurung pajak". Anda dapat melihat contoh tanda kurung pajak di Prancis pada tabel di bawah.

Tarif pajak bervariasi dan berdasarkan sebagian besar jenis pendapatan, tetapi ada beberapa jenis pendapatan yang dikenai tarif tetap seperti capital gain. Pajak pendapatan untuk tahun sebelumnya jatuh tempo pada tanggal 15 September sedangkan pajak di Amerika Serikat biasanya jatuh tempo pada tanggal 15 April.

Tarif Pajak Penghasilan Prancis untuk 2009

Penghasilan kena pajak	Persentase pajak
Kurang dari € 5,875	0%
€ 5,875 hingga € 11,720	5,5%
€ 11.720 hingga € 26.030	14%
€ 26.030 hingga € 69.783	30%
€ 69.783 +	40%

Pajak perusahaan

Di Prancis, tarif pajak tahunan standar untuk perusahaan adalah 33,1% dan berlaku untuk semua keuntungan yang dibuat di Prancis oleh perusahaan. Penghasilan kena pajak untuk dapat dihitung dengan menghitung selisih antara laba kotor dan biaya serta pengurangan apa pun. Pendapatan perusahaan di Prancis dihitung dengan menghitung perbedaan antara laba kotor dan biaya ditambah pengurangan. Pajak perusahaan dikenal sebagai imp ô t sur les societes , tetapi lebih sering disebut IS.

Pajak bisnis

Pajak bisnis, taxe professionalnelle , adalah pajak tahunan yang dibayarkan setiap tahun oleh mereka yang tinggal di Prancis dan bekerja sendiri. Bergantung pada jenis pekerjaan yang dilakukan individu wiraswasta, ada sejumlah pengecualian yang dapat dibuat. Tarif pajak bisnis dikontrol oleh pemerintah daerah dan karenanya sangat bervariasi di seluruh Prancis.

Grafik yang menunjukkan pendapatan pajak Prancis

Pahpaha, CC-BY-SA, melalui Wikipedia

TIPP

TIPP, singkatan dari taxe intérieure sur les produits pétroliers, adalah pajak dengan tarif tetap yang diberlakukan untuk produk minyak bumi. Produk tersebut dapat mencakup bahan bakar motor, bahan bakar pemanas, gas alam, dan listrik. Produk minyak bumi di Prancis tunduk pada TIPP dan TVA.

Pajak Sosial

Ada empat jenis pajak sosial (CSG, CRDS, PS, dan RSA.) Setiap jenis memiliki tujuan yang berbeda. Lihat tabel di bawah untuk mengetahui sumber pendapatan dan tarif pajak untuk setiap program sosial.

CSG, kontribusi sociale généralisée , mungkin merupakan jenis pajak sosial yang paling terkenal karena pendapatannya dialokasikan untuk anggaran jaminan sosial. Ini membiayai tunjangan sosial seperti Tunjangan Keluarga Nasional dan Dana Solidaritas. CSG dibayar oleh mereka yang tinggal di Prancis dan mendapat manfaat dari asuransi kesehatan wajib Prancis.

Tujuan CRDS, kontribusi au remboursement de la dette sociale, adalah untuk melunasi hutang jaminan sosial dan memiliki tingkat 0,5% terlepas dari pendapatan. PS, prélèvement sociale kontribusi tambahanelle , adalah pajak sosial yang dibebankan pada investasi, anuitas, pendapatan sewa, dan keuntungan modal.

Prancis memiliki program serupa sistem kesejahteraan AS yang disebut RMI, di mana penduduk Prancis yang sakit, cacat, atau mereka yang berpenghasilan sangat rendah dapat menerima uang pemerintah untuk hidup. Banyak pihak yang merasa bahwa sistem tersebut menghukum mereka yang akhirnya bisa mendapatkan pekerjaan karena mereka akan kehilangan manfaat dari RMI. Karena itu, program yang disebut RSA dikembangkan untuk memastikan mereka yang bekerja, memperoleh keuntungan finansial dari pekerjaan itu. RSA, atau Revenu de Solidarité Active, bekerja dengan memastikan pekerja yang sebelumnya berada di bawah sistem RMI mendapat tambahan penghasilan.

Sumber Pendapatan Pajak untuk CSG, CRDS, PS, dan RSA

Program Sosial	Tingkat Upah / Gaji	Tarif Pensiun / Pensiun	Tingkat Investasi, Keuntungan Modal, dll…
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Pajak Kebiasaan

Pajak tempat tinggal, atau taxe d'habitation , adalah pajak tahunan yang dibayarkan oleh mereka yang menempati tempat tinggal terlepas dari apakah mereka memiliki properti tersebut atau tidak. Jika Anda menggunakan properti hanya untuk waktu yang singkat setiap tahun, misalnya, jika properti tersebut adalah rumah kedua, Anda mungkin dibebaskan dari pembayaran pajak tempat tinggal atas properti tersebut.

Jika Anda memiliki properti dan menyewakannya kepada orang lain, penyewalah yang bertanggung jawab atas pajak tempat tinggal. Karena ini adalah salah satu dari banyak pajak yang dikontrol oleh pemerintah daerah, tarif pajaknya bervariasi di seluruh Prancis. Umumnya, pajak ditentukan oleh ukuran properti, kondisinya, dan lokasinya.

Pajak Real Estat

Ketika Anda membeli properti di Prancis, Anda akan diminta untuk membayar biaya Pendaftaran Tanah Prancis yang umumnya 0,615% dari harga properti yang Anda beli. Namun, ini adalah satu-satunya pajak atas real estat di Prancis.

Ada juga pajak dari pemerintah daerah yang perlu dibayar saat properti dibeli seperti pajak departemen dan pajak komunal. Setelah semuanya dikatakan dan dilakukan (setelah pendaftaran tanah dan semua pajak daerah dibayar), Anda akan membayar sekitar 5% dari nilai properti dalam bentuk pajak.

Pajak Bumi dan Bangunan

Tidak seperti pajak tempat tinggal, pajak properti dibebankan kepada mereka yang memiliki properti. Pemerintah daerah mengontrol biaya pajak properti, sehingga dapat sangat bervariasi di seluruh Prancis. Pajak tahunan ini, yang dikenal sebagai taxe foncière , dianggap serupa dengan pajak tempat tinggal yang umumnya ditentukan oleh luas properti, kondisinya, dan lokasinya.

Lisensi TV

Saya ingin memasukkan yang ini karena, sebagai orang Amerika, saya pikir itu agak aneh. Jika Anda memiliki televisi, Anda harus memiliki lisensi untuk itu.

Lisensi TV, la redevance audiovisuelle , diperbarui setiap tahun dan biasanya dibayar dengan pajak tempat tinggal. The biaya lisensi berubah setiap tahun (itu € 121 pada tahun 2010.) Biaya lisensi televisi mencakup semua televisi di rumah Anda, jadi jangan khawatir, Anda tidak membayar untuk lisensi untuk setiap TV.

Jika Anda memiliki televisi, Anda akan diminta untuk melisensikannya setiap tahun.

Pajak warisan

Pajak warisan, droits de succession et de donation , dibebankan pada aset almarhum ketika aset tersebut diserahkan kepada dermawan. Agar pajak dapat diterapkan, orang yang meninggal harus merupakan penduduk Prancis pada tanggal kematiannya, dermawan haruslah penduduk Prancis setidaknya selama enam dari sepuluh tahun terakhir, dan aset harus merupakan Perancis. Tarif pajak warisan sangat didasarkan pada nilai warisan dan hubungan antara dermawan dan almarhum. Pajak serupa yang diberlakukan di Amerika Serikat merupakan masalah kontroversial.

Pajak atas Kekayaan

Pajak atas kekayaan, yang dikenal sebagai ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ) hanya berlaku untuk orang yang sangat kaya di Prancis. ISF digunakan untuk membiayai program sosial RMI. Mereka yang tinggal di Prancis dikenakan pajak atas semua aset yang dimilikinya, terlepas dari negara tempat aset tersebut disimpan. Mereka yang tinggal di luar Prancis, tetapi memiliki aset di Prancis, hanya dikenakan pajak atas aset Prancis. Pajak ini, yang berlaku untuk populasi yang sangat kecil dan menghasilkan pendapatan yang cukup kecil, sangat kontroversial. Di Amerika Serikat, ada pajak serupa atas kekayaan yang juga merupakan masalah kontroversial.

Tampaknya ada banyak pajak yang harus dibayar di Prancis, tetapi banyak pajak hanya berlaku untuk kelompok orang atau entitas tertentu. Misalnya, jika Anda bekerja untuk sebuah perusahaan di Prancis dan menyewa apartemen, Anda tidak akan membayar pajak perusahaan, pajak bisnis, atau pajak properti.