Hukuman penarikan dini Ira dan pengecualiannya

Ada pengecualian penarikan awal untuk semua jenis IRA.

Dalam keadaan normal, Anda tidak perlu menarik uang dari akun pensiun individu (IRA) Anda dengan alasan apa pun. Anda akan menjalani tahun-tahun emas Anda, aman dalam pengetahuan bahwa Anda dapat meliput peristiwa keuangan yang tidak terduga di masa tua. Tapi… ini adalah kehidupan nyata. Ada banyak situasi di mana penarikan awal dari akun pensiun Anda sepenuhnya dijamin. Faktanya, menurut penelitian yang dilakukan oleh perusahaan jasa keuangan E-Trade, sekitar 55-60% orang berusia antara 18 dan 34 tahun telah mengambil uang dari rekening pensiun mereka untuk suatu tujuan.

Ini tentu saja menyusahkan di banyak tingkatan, paling tidak karena penarikan awal dari IRA dan 401 (k) dikenakan penalti penarikan 10%. Dan hukuman ini di atas semua pajak yang akan ditimbulkan oleh penarikan ini. Namun bagi mereka yang berada dalam dilema penarikan jangan-jangan-saya, masih ada harapan. Kode pajak memungkinkan sejumlah pengecualian penarikan IRA sehingga Anda dapat menghindari penalti 10% sama sekali. Semua pengecualian tercantum di bawah dengan deskripsi terperinci.

Pengecualian untuk Penalti Penarikan Awal 10%

Hukuman penarikan awal 10% IRA umumnya berlaku untuk semua penarikan yang dilakukan sebelum pemilik akun mencapai usia 59 1/2. Namun, pengecualian penarikan umumnya berusaha membantu orang-orang dalam kategori berikut:

Mereka yang memiliki biaya pengobatan (tidak diganti)
Tentara cadangan (dipanggil untuk tugas aktif)
Orang dengan biaya pendidikan tinggi
Mereka yang membeli rumah pertama mereka

Anda Mungkin Masih Harus Membayar Pajak

Namun, harap diingat bahwa pengecualian ini hanya dapat membantu Anda menghindari penalti 10%. Ini tidak akan membebaskan Anda dari pajak negara bagian atau federal yang mungkin harus Anda bayarkan untuk penarikan ini.

Penarikan IRA karena asuransi kesehatan dan biaya pengobatan dapat dibebaskan dari penalti 10%.

1. Asuransi Kesehatan dan Biaya Pengobatan

Kategori pengecualian penarikan IRA ini memungkinkan Anda melakukan dua hal. Anda dapat menarik untuk membayar biaya medis yang tidak diganti yang melebihi "7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan." Selain itu, jika Anda menganggur, Anda dapat menarik diri (bebas penalti) untuk membayar premi asuransi kesehatan untuk pasangan dan / atau anak Anda.

Mari kita ambil beberapa contoh untuk melihat bagaimana ini bekerja dalam praktiknya. Katakanlah Anda menghasilkan $ 70.000. Dan Anda memiliki sekitar $ 7.000 untuk biaya medis yang tidak dapat diganti. Anda hanya dapat menggunakan $ 5,250 dari dana IRA Anda untuk membayar biaya medis tersebut. Selain itu, agar pengecualian penarikan IRA ini valid, harus memenuhi ketentuan berikut:

Pengunduran diri harus dilakukan 60 hari sebelum bekerja di pekerjaan baru.
Pengangguran diterima oleh orang yang melakukan penarikan setidaknya selama 12 minggu berturut-turut.
Penarikan IRA dilakukan pada tahun yang sama dengan penerimaan pengangguran atau tahun berikutnya.

Disabilitas

Ini sebenarnya dapat dianggap sebagai pengecualian penarikan IRA dengan jumlah birokrasi paling sedikit untuk dipotong. Jika Anda mengalami "cacat total dan permanen", Anda dapat menarik uang dari IRA Anda sambil menghindari penalti 10%.

Namun, perlu diingat bahwa administrator IRA (biasanya bank) mungkin akan meminta bukti bahwa Anda memiliki disabilitas yang serius. Bentuk bukti yang sering diterima antara lain pernyataan dari dokter, atau bukti penerimaan pembayaran kecacatan dari perusahaan asuransi atau jaminan sosial, dll.

Survei Penarikan IRA

Anggota pengawal militer dan nasional yang dipanggil untuk tugas aktif juga dapat dibebaskan dari hukuman.

2. Distribusi Reservist yang Memenuhi Syarat

Setelah September 2001, cadangan militer atau anggota pengawal nasional dapat menarik diri dari akun IRA sambil menghindari hukuman 10% dalam kondisi berikut.

Jika Anda dipanggil untuk tugas aktif setidaknya selama 180 hari.

Sebagai bonus tambahan, beberapa institusi mengizinkan Anda untuk melakukan penarikan kembali ke akun Anda dalam jumlah yang melebihi batas kontribusi tahunan. Namun, sebagai aturan umum, Anda hanya diperbolehkan membayar kembali penarikan tersebut dalam waktu dua tahun setelah akhir masa dinas aktif.

3. Biaya Pendidikan Tinggi

Pengecualian penarikan IRA lain yang banyak digunakan membantu Anda menutupi " biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat ." Namun, mereka hanya dapat diterapkan ke sekolah pasca sekolah menengah. Pedoman yang ditetapkan menunjukkan biaya pendidikan mana yang memenuhi syarat. Mereka termasuk:

Uang sekolah
Kamar dan pondokan (untuk siswa yang terdaftar setidaknya paruh waktu)
Buku dan perlengkapan

Apalagi, penyaluran penarikan ini tidak perlu masuk ke biaya pendidikan pemilik akun. Mereka dapat digunakan untuk menutupi biaya anggota keluarga dekat (pasangan, anak, cucu, dll).

Penarikan uang (hingga $ 10.000) dari IRA untuk pembelian rumah pertama Anda juga dapat dikecualikan.

4. Pembelian Rumah Pertama

Pengecualian penarikan IRA lain yang sering digunakan mulai berlaku saat Anda dalam proses membeli, membangun, atau membangun kembali rumah pertama Anda. Kode pajak memungkinkan Anda untuk menarik hingga $ 10.000,00 dari akun pensiun Anda secara eksplisit untuk tujuan ini.

Dan inilah nugget kebijaksanaan lainnya. Kode pajak mendefinisikan "pembeli rumah pertama kali" sebagai seseorang yang tidak memiliki rumah dalam dua tahun sebelumnya. Pada dasarnya, ini berarti bahwa Anda secara teknis telah memiliki rumah di masa lalu dan masih memenuhi syarat untuk pengecualian. Sama-sama!

Bagaimana dengan Mewarisi IRA?

Secara umum, Anda dibebaskan dari hukuman penarikan 10% jika Anda adalah penerima IRA yang terdaftar dan transfer dana IRA kepada Anda setelah kematian pemilik akun. Namun, ada satu pengecualian (sangat tepat) untuk aturan ini. Anda tidak akan menerima pembebasan penalti 10% jika:

Anda adalah pasangan dari pemegang akun IRA asli, Anda adalah satu-satunya penerima akun ini, dan Anda meminta transfer pasangan dari dana IRA ke IRA Anda sendiri. Dana yang Anda coba transfer akan diperlakukan sebagai milik Anda sejak awal, dan penalti 10% akan berlaku.

Pengecualian penarikan IRA dapat berlaku untuk pungutan IRS yang dibuat terhadap akun.

Retribusi IRS

Bila Anda memiliki pajak federal yang belum dibayar, IRS memiliki banyak wewenang untuk mendapatkan uang itu kembali (yaitu pemotongan gaji). Salah satu metode yang populer adalah melalui retribusi — ya, bahkan akun IRA Anda. Namun, dengan murah hati, jika IRS memilih untuk memungut akun IRA Anda secara langsung, denda 10% tidak akan berlaku. Namun, ini akan berlaku jika Anda memilih untuk menarik uang dari IRA Anda untuk membayar IRS atas kemauan Anda sendiri.

Pembayaran Berkala Sama Secara Substansial (SEPP)

Bertentangan dengan apa yang dipercaya banyak orang, sebenarnya ada cara untuk menarik uang dari akun IRA Anda pada usia berapa pun. Namun, Anda harus siap untuk mengatur jadwal penarikan selama periode waktu tertentu . Itu jangka waktu didefinisikan sebagai seperti:

Selain itu, tepat ada tiga metode untuk menghitung kuantitas penarikan Anda yang sedang berlangsung (jumlah uang yang akan Anda tarik secara berkala selama periode waktu tersebut). Metode untuk menghitung penarikan SEPP dijelaskan di tautan ini.

Rollover

Pengecualian terakhir ini mungkin tampak jelas, tetapi saya merasa itu cukup penting untuk dimasukkan. Jika Anda berencana untuk memindahkan IRA Anda yang ada ke IRA lain (seperti di institusi lain), Anda akan menghindari penalti 10% saat uang ditransfer. Namun, pastikan bahwa transaksi ini diselesaikan dalam waktu 60 hari sejak dimulainya rollover.

Mundur Dari IRA Anda Hanya sebagai Pilihan Terakhir

Seperti yang saya sebutkan sebelumnya, menarik uang dari akun IRA Anda harus dianggap sebagai opsi terakhir Anda. Ini mungkin tampak seperti ide yang bagus untuk saat ini, tetapi tahun-tahun emas Anda sangat berharga; pastikan Anda memiliki cukup uang yang disisihkan untuk menjadikannya tahun-tahun hebat.