Manfaat pajak dari rumah kedua atau rumah peristirahatan sebagai rumah utama vs. sewa

Manfaatkan potongan pajak rumah kedua

Domain Publik di Wikimedia Commons

Rumah Kedua Memiliki Keunggulan Berharga

Memiliki rumah kedua menawarkan banyak keuntungan. Tentu saja, salah satu keuntungan utamanya adalah Anda memiliki tempat di mana Anda dan keluarga serta teman dapat pergi dan menghabiskan waktu sebanyak yang Anda suka tanpa harus repot memesan hotel atau rental. Manfaat lain mungkin adalah Anda memiliki tempat yang damai untuk pensiun. Bisa juga menjadi peluang investasi dalam bentuk uang sewa. Dan terakhir, yang tak kalah pentingnya, Anda mungkin berhak atas beberapa keuntungan pajak dengan memiliki rumah kedua.

Rumah kedua bisa menjadi investasi yang bagus

CC-BY-SA-3.0 Wikimedia Commons

Bagaimana IRS Mendefinisikan Rumah

Banyak jenis bangunan dapat dianggap sebagai rumah. Internal Revenue Service (IRS) mengidentifikasi rumah sebagai rumah, rumah perahu, rumah mobil, apartemen koperasi, atau kondominium. Asalkan ada fasilitas untuk tidur, memasak, dan kamar mandi, bisa digolongkan sebagai rumah. Jika Anda seorang pemilik rumah, Anda sudah tahu tentang keuntungan pajak memiliki tempat tinggal utama Anda. Rumah kedua juga dapat menerima keringanan pajak dari IRS.

Namun, tidak semua rumah kedua diperlakukan sama, jadi jika Anda memiliki atau berencana membeli rumah kedua, Anda harus memastikan Anda mengetahui peraturan pajak dasar yang memengaruhi pemilik rumah kedua.

Jika Rumah Kedua Anda Adalah Rumah Liburan Anda (Anda Tidak Menyewakannya)

Jika Anda menggunakan rumah kedua untuk kesenangan pribadi, umumnya bunga hipotek dan pajak real estat Anda dapat dikurangkan sama seperti yang Anda lakukan di tempat tinggal utama Anda.

Bunga hipotek

Sebagai pemilik rumah, Anda sudah tahu bahwa bunga kredit rumah pertama Anda sudah bisa dikurangkan. Jika Anda menggunakan rumah kedua sebagai rumah sekunder tempat Anda tinggal sebagian waktu dan Anda tidak menyewakannya, bunga hipotek atas rumah kedua Anda juga dapat dikurangkan. Anda dapat menghapus 100% dari bunga yang Anda bayarkan hingga $ 1,1 juta dari hutang yang dijamin oleh rumah pertama dan kedua Anda dan digunakan untuk memperoleh atau meningkatkan properti Anda. Ingatlah bahwa pengurangan ini untuk total hutang $ 1,1 juta dan bukan $ 1,1 juta untuk setiap rumah.

Pajak properti

Anda bisa memotong pajak properti untuk rumah kedua Anda. Bahkan, Anda bisa memotong pajak properti yang dibayarkan atas sejumlah rumah yang Anda miliki.

Jika Anda Menyewakan Rumah Kedua Anda

Jumlah hari Anda menyewakan rumah kedua Anda penting untuk menentukan jumlah manfaat pajak yang berhak Anda terima. Pada dasarnya, jika Anda menyewakan rumah kedua Anda kurang dari 14 hari setahun, maka Anda dapat memperlakukan rumah kedua Anda sama seperti Anda memperlakukan tempat tinggal utama Anda. Jika Anda menyewakan rumah kedua Anda selama lebih dari 14 hari setahun, IRS menentukan bahwa rumah kedua Anda adalah properti sewaan, yang dikenai pajak berbeda dari tempat tinggal utama. Harap dicatat bahwa jika Anda tidak pernah mengunjungi rumah kedua Anda, itu akan diklasifikasikan sebagai properti investasi. Untuk dianggap sebagai penggunaan pribadi atas properti Anda, Anda harus menggunakan rumah. Kunjungan yang Anda lakukan untuk memeriksa rumah Anda atau melakukan perbaikan atau pemeliharaan tidak dihitung sebagai penggunaan pribadi dan akan membuat rumah kedua Anda menjadi rumah investasi.

Masa Sewa Per Tahun = 14 atau Lebih Sedikit Hari

Jika Anda menyewakan rumah kedua Anda selama 14 hari atau kurang sepanjang tahun, Anda dapat menerima dana tanpa pajak. Tidak peduli berapa banyak Anda mengenakan biaya sewa, Anda tidak perlu mengklaim jumlah ini ke IRS. Jika Anda menyewakan rumah kedua Anda kurang dari 14 hari, rumah tersebut diperlakukan sama dengan tempat tinggal pribadi Anda dan Anda akan memotong bunga hipotek dan pajak properti sama seperti yang Anda lakukan untuk tempat tinggal utama Anda.

Jangka Waktu Sewa Per Tahun = Lebih Dari 14 Hari

Jika Anda menyewakan rumah kedua selama lebih dari 14 hari, maka Anda harus melaporkan semua pendapatan sewa yang Anda terima. Pada saat yang sama, Anda dapat mengurangi biaya sewa termasuk pajak, asuransi, bunga hipotek, utilitas, rumah tangga, dan perbaikan. Anda bahkan dapat mengurangi persediaan seperti handuk dan seprai. Selain itu, Anda dapat menghapus depresiasi, nilai yang hilang karena kerusakan rumah dari waktu ke waktu. Tantangannya adalah menentukan di mana mengalokasikan biaya antara saat Anda menggunakan properti untuk tujuan pribadi dan saat Anda menyewakan properti. Anda ingin menyimpan catatan tanggal, pendapatan, dan pengeluaran dengan sangat baik. Dan, pekerjakan seorang profesional pajak untuk mengaitkan dengan benar pendapatan kena pajak dan tidak kena pajak.

Kunci untuk memaksimalkan pemotongan adalah menjaga penggunaan rumah peristirahatan tahunan Anda untuk keperluan pribadi kurang dari 15 hari atau 10% dari total hari sewa, mana saja yang lebih besar. Dalam hal ini, rumah peristirahatan dapat diperlakukan sebagai sewa, menerima potongan sewa. Agar rumah kedua Anda tetap dianggap sebagai properti sewaan, Anda harus menghindari melebihi batas 10%. Untuk membantu mengukur jumlah waktu maksimum Anda dapat menggunakan rumah Anda untuk penggunaan pribadi, pada dasarnya, Anda tidak boleh menggunakan rumah kedua Anda lebih dari satu hari untuk setiap 10 hari Anda menyewanya.

Untuk memaksimalkan pemotongan properti sewa, Anda perlu terlibat aktif dalam proses sewa. Ini berarti melakukan pertemuan dengan penyewa dan menetapkan persyaratan perjanjian sewa untuk penyewa. Dan, ini sangat penting — Anda harus memiliki setidaknya 10% properti.

Mengubah Rumah Kedua Anda Menjadi Tempat Tinggal Utama Anda

Strategi keuntungan pajak yang digunakan oleh pemilik rumah kedua untuk menghindari pembayaran pajak capital gain atas penjualan rumah kedua adalah dengan mengubah rumah kedua mereka menjadi tempat tinggal utama mereka. Cara melakukannya adalah dengan tinggal di rumah kedua selama dua tahun dari lima tahun sebelumnya sebelum menjual rumah. Ini memenuhi syarat penjualan untuk pengecualian dari pajak dengan keuntungan hingga $ 250.000 untuk pelapor tunggal dan $ 500.000 untuk pelapor gabungan.

Untuk tahun 2009 dan tahun-tahun berikutnya, Anda membayar pajak keuntungan modal sebesar 10% secara reguler atas porsi keuntungan yang setara dengan waktu Anda menggunakan rumah sebagai rumah peristirahatan setelah tahun 2008.

Menghitung Pajak Itu Rumit

Profesional pajak Anda akan membutuhkan semua detail tentang cara Anda menggunakan rumah kedua. Informasi ini harus dikumpulkan dan disimpan secara konsisten sepanjang tahun agar profesional pajak Anda menghitung secara akurat pendapatan kotor Anda yang disesuaikan dan pendapatan kotor Anda yang dimodifikasi. Membingungkan? Memang benar .

Pajak Turbo Menjelaskan Pemotongan Pajak Properti Sewa

Sumber daya

IRS memiliki banyak publikasi untuk membantu Anda memahami dasar-dasar memiliki rumah kedua dan bagaimana pajak diterapkan pada kepemilikan. Untuk informasi lebih lanjut tentang memiliki, menggunakan, dan menjual rumah kedua Anda serta pro dan kontra pajak, kunjungi www.IRS.gov dan telusuri publikasi berikut.

Publikasi # 527 Properti Sewa Hunian (Termasuk Sewa Rumah Liburan)
Publikasi # 523 Menjual Rumah Anda