Siapa yang dapat Anda klaim sebagai anak yang memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak pendapatan (eitc)?

EITC Adalah Kredit Pajak Yang Dapat Dikembalikan

EITC dirancang untuk membantu individu dan keluarga berpenghasilan rendah dan sedang mempertahankan lebih dari apa yang mereka peroleh. Sebagai kredit yang dapat dikembalikan, meskipun Anda tidak berutang pajak pendapatan federal, Anda masih dapat memenuhi syarat untuk pengembalian dana.

Jika Anda (dan pasangan Anda jika menikah dan mengajukan bersama) memenuhi persyaratan untuk memenuhi syarat EITC, kredit pajak dapat meningkat dengan anak yang memenuhi syarat. Maksimal 3 anak yang memenuhi syarat dapat digunakan untuk EITC. Anda tidak dapat memenuhi syarat untuk EITC jika Anda mengajukan pengajuan menikah secara terpisah.

Kredit Pajak Anak adalah kredit pajak lain yang mungkin bernilai hingga $ 2.000 per anak yang memenuhi syarat pada tahun 2019 bergantung pada pendapatan dan status pengarsipan Anda.

Batas Pendapatan EITC 2019 dan Jumlah Kredit Maksimum



	Penghasilan yang Diperoleh (Tunggal)	Penghasilan yang Diperoleh (MFJ)	Tahun Pajak 201 9 Kredit Maksimum
3 atau Lebih Anak yang Memenuhi Syarat	$ 50162	$ 55.952	$ 6,557
2 Anak yang Memenuhi Syarat	$ 46.703	$ 52.493	$ 5.828
1 Anak yang Memenuhi Syarat	$ 41.094	$ 46.884	$ 3.526
Tidak Ada Anak yang Memenuhi Syarat	$ 15.570	$ 21.370	$ 529

Batas pendapatan di atas adalah untuk wajib pajak yang mengajukan Married Filing Jointly (MFJ) atau Single (termasuk Kepala Keluarga atau Janda) Filers pada SPT federal 2019 mereka.

Pendapatan investasi harus kurang dari $ 3.600 untuk tahun tersebut.

Kredit Pajak Anak 2019

Kredit Pajak Anak maksimum untuk 2019 adalah $ 2.000 per anak yang memenuhi syarat.

Kredit Pajak Anak dapat mengurangi pajak penghasilan federal Anda hingga $ 2.000 untuk setiap anak yang memenuhi syarat di bawah usia 17 tahun (16 tahun atau kurang per 31 Desember 2019).
Hingga $ 1.400 dari jumlah tersebut dapat dikembalikan untuk setiap anak yang memenuhi syarat meskipun tidak ada pajak yang terhutang.
Untuk MFJ, penghapusan bertahap dimulai dengan AGI yang dimodifikasi sebesar $ 400.000 ($ 200.000 untuk semua status pengarsipan lainnya).
Kredit yang melebihi kewajiban pajak Anda dapat dikembalikan sebagai Kredit Pajak Anak Tambahan.

Siapa yang Memenuhi Syarat sebagai Anak yang Memenuhi Syarat untuk Tujuan EITC?

Untuk EITC, anak yang memenuhi syarat harus memenuhi semua 4 kriteria berikut:

1. Hubungan:

Putra Anda, putri, anak angkat, anak tiri, anak angkat (atau salah satu keturunan dari ini, yaitu cucu Anda)
Saudara laki-laki, saudara perempuan (atau keturunan dari salah satu dari ini, yaitu keponakan atau keponakan Anda).

2. Umur, pada akhir tahun arsip:

Lebih muda dari Anda (atau pasangan jika mengajukan pengembalian bersama)
Di bawah usia 19 tahun
Di bawah usia 24 dan seorang siswa penuh waktu
Segala usia, jika cacat permanen dan total.

3. Tempat tinggal:

Anak tersebut harus tinggal bersama Anda (atau pasangannya jika mengajukan pengembalian bersama) di AS selama lebih dari 1/2 tahun.

4. Pengembalian Bersama:

Anak tersebut tidak dapat mengajukan pengembalian bersama untuk tahun tersebut. Satu-satunya pengecualian untuk persyaratan ini adalah jika seorang anak dan pasangan anak tersebut tidak memiliki pendapatan yang cukup tinggi untuk meminta pengembalian bersama, tetapi mereka melakukannya hanya untuk mengklaim pengembalian dana.

Anak yang memenuhi syarat tidak bisa menjadi anak yang memenuhi syarat dari lebih dari satu wajib pajak. Biasanya, orang tua atau orang tua menuntut anak tersebut untuk EITC. Jika orang tua tidak mengklaim anak, non-orang tua dapat mengklaim anak hanya jika non-orang tua memiliki Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) yang lebih tinggi daripada orang tua (s).

Jangan ketahuan mencoba mengklaim anak dan EITC jika Anda tidak berhak mendapatkannya.

office.microsoft.com

Contoh Bagaimana Aturan Ini Berlaku:

Seorang klien saya datang ke kantor pajak untuk mengajukan pengembaliannya tahun ini. Dia adalah seorang wanita lajang paruh baya yang bekerja penuh waktu dengan pendapatan tahunan rendah. Tahun ini, dia mencatat bahwa dia ingin mengklaim cucunya yang berusia 3 tahun sebagai tanggungannya. Dia menyatakan bahwa cucunya telah tinggal bersamanya sepanjang tahun dan dia telah memberikan lebih dari 1/2 dukungannya. Putrinya yang berusia 22 tahun, ibu anak itu, sedang duduk di sebelahnya. Saat ditanyai, putrinya menyatakan bahwa dia juga telah hidup sepanjang tahun bersama ibunya. Menganggur dan bukan pelajar, klien juga telah memberikan lebih dari 1/2 dari dukungan putrinya.

Siapa yang memenuhi syarat sebagai tanggungan dan siapa yang memenuhi syarat sebagai anak yang memenuhi syarat untuk EITC?

Pengecualian Bergantung:

Cucu dan putrinya tinggal bersama klien selama 1/2 tahun. Kedua pendapatan mereka di bawah $ 3.700 (keduanya $ 0) dan klien memberikan lebih dari 1/2 dukungan untuk masing-masing dari mereka. Tidak ada orang lain yang bisa atau akan mengklaim putrinya sebagai tanggungan. Orang tua cucu lainnya tidak dapat atau tidak akan menuntut anak tersebut. Putrinya belum menikah dan dia tidak akan mengajukan kepulangannya sendiri dengan mengklaim dirinya sebagai pengecualian pribadi.
Klien dapat mengklaim putri dan cucunya sebagai tanggungan dan mengambil pembebasan untuk masing-masing dari mereka.
Karena klien tidak menikah pada akhir tahun, dibayar lebih dari 1/2 dari biaya pemeliharaan rumah, dan memiliki orang yang memenuhi syarat untuk tinggal bersamanya lebih dari 1/2 tahun, klien dapat menggunakan status pengajuan Kepala Rumah Tangga..

Anak yang Memenuhi Syarat untuk EITC:

Cucu klien berusia 3 tahun memenuhi tes hubungan dan usia. Dia tinggal bersamanya sepanjang tahun (tes residensi) dan tidak akan mengajukan pengembalian bersama. Cucu itu memenuhi syarat sebagai anak yang memenuhi syarat.
Anak perempuan klien memenuhi tes hubungan dan residensi, tetapi pada usia 22 dan bukan penyandang cacat atau pelajar, tidak memenuhi syarat sebagai anak yang memenuhi syarat.
Karena anak perempuan tidak memiliki penghasilan dan tidak akan mengajukan pengembalian atau menuntut anak tersebut, klien dapat menggunakan cucunya sebagai anak yang memenuhi syarat untuk EITC.

Tahun lalu, klien mengajukan single dengan hanya satu pengecualian pribadi, dirinya sendiri. Dia tidak berkualitas tahun lalu untuk EITC. Tahun ini dia bisa mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga, mendapat pembebasan pribadi dan 2 pembebasan tanggungan. Selain itu, dia memenuhi syarat untuk EITC dengan satu anak yang memenuhi syarat. Dia meningkatkan pengembalian pajaknya secara signifikan tahun ini dibandingkan tahun lalu.

Penolakan:

Informasi pajak federal atau perencanaan pajak yang diberikan di atas atau ditautkan ke artikel ini tidak dimaksudkan untuk dikhususkan untuk individu atau situasi tertentu. Siapa pun yang ingin menerapkan informasi ini harus terlebih dahulu mendiskusikannya dengan akuntan atau profesional pajak untuk menentukan kesesuaiannya atau bagaimana informasi itu secara khusus berlaku untuk situasi unik mereka.

pertanyaan

Pertanyaan: Jika Anda memiliki seorang anak laki-laki yang tinggal bersama ibunya, dan neneknya mengklaim dia meskipun dia tidak tinggal bersamanya, apakah itu penipuan?

Jawaban: Saya bukan seorang pengacara, tetapi jika anak laki-laki tinggal bersama ibunya dan mereka berdua tinggal dengan nenek anak laki-laki (ibu ibu), dan nenek memberikan lebih dari 1/2 tunjangan anak, maka nenek dapat mengklaim anak tersebut. Jika anak tersebut tidak tinggal bersama nenek lebih dari 1/2 tahun di AS, nenek tidak akan dapat mengklaimnya untuk EITC. Di kantor pajak saya, kami meminta bukti bahwa anak tersebut tinggal di alamat wajib pajak yang mengklaim anak tersebut. Bukti akan mencakup catatan dokter atau sekolah dengan alamat yang benar. Siapa pun yang mengklaim pengurangan atau kredit yang bukan haknya dapat dianggap sebagai penipuan oleh IRS. Membuat klaim palsu untuk mendapatkan EITC, jika tertangkap, dapat mengakibatkan hilangnya kelayakan untuk EITC di masa mendatang.